Op onze website kunt u de jaarstukken vinden met daarin opgenomen het integrale financiële jaarverslag (met jaarrekening en goedkeurende accountantsverklaring) en het verslag van de raad van toezicht.

Hierbij presenteren wij de balans per 31-12-2022, de staat van baten en lasten en de kengetallen over 2022. Per onderdeel geven we een korte toelichting met de belangrijkste aandachtspunten. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u naar de jaarrekening die ook in deze jaarstukken is opgenomen.

Opvallend is vooral de stijging van de liquide middelen en het eigen vermogen. Als gevolg van hogere opbrengsten en relatief lage personeelskosten door het onvoldoende kunnen invullen van vacatures, is het eigen vermogen aanzienlijk gestegen.

Dat is, in combinatie met een gematigd investeringsniveau, ook de oorzaak van de toename van de liquide middelen.

Onder het eigen vermogen is een bestemmingsfonds opgenomen voor de exploitatie van de gebouwen Krabbendijke Appelstraat en Krabbendijke Kerkpolder, conform afspraken met de gemeente Reimerswaal.

De rijksbijdragen zijn hoger door onder meer de extra ontvangen werkdrukmiddelen. Ten opzichte van vorig jaar zijn ook de personele lasten gestegen vanwege een significante CAO-verhoging.

De afwijkingen ten opzichte van de begroting kunnen worden samengevat in de volgende punten:

• Extra werkdrukmiddelen: € 1,6 mln.
• Hogere rijksbijdragen en bekostiging vanuit samenwerkingsverband RefSVO voor passend onderwijs: € 700.000
• Lagere dotatie personele voorzieningen door meevallers in de voorziening langdurig zieken: € 120.000
• Lagere huisvestingslasten door minder onderhoudslasten: € 133.000
• Hogere kosten leermiddelen door verschuiving van huurboeken naar methodes met een digitale component: € 95.000

Kengetallen

Hieronder worden de belangrijkste kengetallen weergegeven, met de uitleg waar dat kengetal voor staat. In de laatste kolom staat de signaleringswaarde. Te zien is dat we bij alle kengetallen aan de ‘goede kant’ zitten. Dat geeft enerzijds comfort, anderzijds is het vooral van belang om naar de structurele inkomsten en uitgaven te kijken. Zoals hieronder wordt toegelicht, is het nog steeds nodig om daarin stappen te zetten.

De signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen komt uit op 1,30. Dat betekent dat het feitelijk eigen vermogen ruim boven het normatieve eigen vermogen ligt.

Aan de hand van deze waarde kan bepaald worden of een school teveel publiek vermogen aanhoudt. Publiek geld dient aan het onderwijs besteed te worden en niet te worden opgepot.

Per ultimo 2022 zouden we volgens deze waarde € 14.399.000 aan publiek vermogen mogen hebben, terwijl dat in onze situatie € 18.688.000 is. Door de extra bekostiging vanuit o.a. NPO en werkdrukmiddelen en het personeelstekort is het niet eenvoudig om door middel van een negatieve exploitatie dit vermogen te verminderen. In de komende jaren zal hiervoor een plan moeten worden ontwikkeld.